La taxe d'habitation pour les étudiants : comment ça marche ?

D’après le site servicepublic.fr, la taxe d’habitation « dépend de votre logement, de sa localisation et de votre situation personnelle (revenus, composition du foyer…) au 1^er janvier. »

S’il est prévu qu’à partir de 2024, plus personne ne paiera de taxe d’habitation sur sa résidence principale, pour le moment certains d’entre vous continuent à s’en acquitter.

Qu'est-ce que la taxe d'habitation ?

La taxe d'habitation est un impôt local imposé aux personnes qui occupent un logement meublé, que ce soit à titre de résidence principale ou secondaire, au 1er janvier de l'année d'imposition. Cette taxe concerne les appartements, maisons, et autres types de résidences habitables, et est calculée en fonction de la situation locative et des revenus du foyer fiscal.

Les logements étudiants sont-ils soumis à la taxe d'habitation ?

Oui, les logements étudiants peuvent également être soumis à la taxe d'habitation. Toutefois, il existe des cas où les étudiants peuvent bénéficier d'exemptions ou de réductions, en fonction de leur situation financière, du type de logement occupé et des politiques locales. Les étudiants sont encouragés à se renseigner auprès de leurs bailleurs ou de leur mairie sur leur éligibilité pour ces allégements fiscaux, afin de mieux gérer leurs dépenses et savoir s'ils doivent payer la taxe d'habitation étudiant.

Qui doit payer la taxe d'habitation ?

Si vous habitez dans un meublé ou une chambre meublée, vous devez payer la taxe d’habitation (sauf si c’est pour un court séjour).

Si vous êtes dans une location indépendante ou une colocation, vous devez aussi vous acquitter de cette taxe.

Comment est calculé le montant de la taxe d'habitation ?

Il n’est pas possible de savoir exactement à l’avance combien vous allez payer, surtout si c’est votre première année de location ou colocation.

Afin de vous faire une idée, vous pouvez demander au propriétaire ou interroger le locataire précédent. Combien payait-il si ses revenus étaient à peu près équivalents aux vôtres ? Vous pouvez aussi sonder les voisins, mais ils seront peut-être un peu frileux à l’idée de vous le dévoiler.

En revanche, si vous arrivez dans une colocation déjà existante, vous aurez une idée très précise de la taxe d’habitation qui a été payée en septembre dernier.

Quel est le montant du dégrèvement dont vous allez bénéficier ?

La baisse de votre taxe d’habitation, également appelée dégrèvement, dépend du montant de votre revenu fiscal de référence. Le revenu fiscal de référence correspond au montant de la totalité de vos revenus moins les éventuels abattements.

En 2024, si votre revenu fiscal de référence de 2023 ne dépasse pas le plafond, vous n'avez plus à payer de taxe d'habitation. S'il est supérieur à ces limites, vous pouvez bénéficier d'un dégrèvement.

Le cas de la colocation

Si vous occupez à plusieurs votre logement, donc que vous êtes en colocation, une seule taxe d'habitation est établie au nom d’un seul des colocataires.

La taxe d’habitation est calculée en ajoutant les revenus de chaque colocataire. Les services des impôts ne se chargent pas de faire la répartition entre les colocataires

C'est donc l’un des occupants qui doit payer la taxe d’habitation. Il se fait ensuite rembourser par ses colocataires.

Si vous êtes rattaché fiscalement à vos parents

Si vous ne faites pas votre propre déclaration d’impôts, mais que vous êtes rattaché à la déclaration d’impôts de vos parents, il s’agit d’un cas particulier. Vous devez alors prendre contact avec votre centre des finances publiques, et vous pouvez alors bénéficier d’un allègement.

La suppression de la taxe d'habitation pour les étudiants

Depuis 2018, la taxe d’habitation baisse progressivement pour l’ensemble de la population.

En 2021, 80 % des personnes ne la payent plus. Pour les 20 % restants, l’allègement est de 30 % en 2021. Il sera de 65 % en 2022.

En 2023, la taxe d'habitation sur les résidences principales a été supprimée pour tous les foyers, indépendamment de leur revenu. Cela signifie que plus aucun ménage ne paie de taxe d'habitation sur sa résidence principale.

Pour les étudiants, s'ils occupent un logement en tant que résidence principale, ils ne sont donc plus soumis à la taxe d'habitation. Cependant, s'ils possèdent ou louent une résidence secondaire, la taxe d'habitation peut toujours s'appliquer.

Les cas d’exonération de la taxe d’habitation

Vous êtes exonéré de taxe d'habitation si vous êtes dans l’une des situations suivantes :

• vous êtes logé dans une résidence universitaire gérée par le Crous ;
• vous êtes logé dans une résidence affectée au logement d'étudiants, gérée par un organisme dans les mêmes conditions financières et d'occupation que celles des Crous ;
• vous êtes logé chez l’habitant ou êtes en sous-location (c’est votre propriétaire qui devra la payer) ;
• vous êtes étudiant sans revenu.

Attention, le fait d’être boursier ne vous exonère pas de cette taxe !

Est-on exempté de taxe audiovisuelle quand on est étudiant ?

Chaque citoyen possédant une télévision doit s’acquitter de « la contribution à l’audiovisuel public ». Vous n’avez pas de démarche à faire, elle apparaît automatiquement sur votre avis de taxe d’habitation.

Son montant est de 138 €.

• Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents : ce sont eux qui payent cette redevance pour toute la famille. Ils doivent le préciser dans leur déclaration d’impôts.
• Si vous n’êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents : comme vous l’êtes de la taxe d’habitation, vous êtes exonéré de la taxe audiovisuelle si vous êtes logé par le Crous ou un organisme équivalent, ou encore logé chez l’habitant.
• Si vous êtes en location ou colocation : vous devez vous acquitter de cette taxe. Dans le cadre d’une coloc, il n’y a qu’une redevance pour tout le monde, donc 138 € qui s’ajoutent à la taxe d’habitation.

FAQ - tout savoir sur la taxe d'habitation en tant qu'étudiant

Qui peut être exonéré de la taxe d'habitation ?

Les étudiants qui occupent leur logement en tant que résidence principale sont exonérés de la taxe d'habitation depuis 2023. Cela s'applique à tous les résidents principaux, indépendamment de leur statut d'étudiant.

Est-ce que les étudiants payent la taxe d'habitation ?

Non, les étudiants n'ont pas à payer la taxe d'habitation pour leur résidence principale. La suppression totale de cette taxe pour les résidences principales est effective depuis 2023.

Comment faire une demande d'annulation de la taxe d'habitation pour l'étudiant ?

Depuis la suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales, il n'est normalement plus nécessaire pour un étudiant de faire une demande d'annulation pour cette taxe. En cas de doute ou de taxation erronée, il faut contacter le centre des finances publiques local.

Est-ce qu'un logement étudiant est considéré comme résidence secondaire ?

Un logement étudiant n'est considéré comme résidence secondaire que si l'étudiant dispose d'un autre logement qui sert de résidence principale. Habituellement, le logement étudiant est considéré comme la résidence principale de l'étudiant.

Comment déclarer un logement étudiant aux impôts ?

Un logement étudiant est déclaré aux impôts comme résidence principale dans la majorité des cas, via la déclaration de revenus annuelle où l'étudiant doit indiquer son adresse principale.

Que signifie étudiant ayant la disposition privative d'un logement ?

Cela signifie que l'étudiant occupe seul ou avec d'autres colocataires un logement, avec un accès exclusif à certaines parties (chambre, salle de bain), et partage potentiellement d'autres espaces comme la cuisine ou le salon. Cela lui confère un droit d'usage exclusif sur certains espaces.